Задача: рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период
Здравствуйте, прошу проверить решение задачи.
Фармацевтическая фабрика приобрела спирт объемом 400 литров для приготовления лекарств. Цена 1 л. спирта (включая акциз) -15 р., приобретены также другие материалы на сумму 180 тыс.р.( без учета НДС). Спирт и материалы оплачены и оприходованы по счетам фактурам. Реализовано за отчетный период лекарств на сумму 560 тыс.р. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
Решение
1) Налоговая база по приобретенным товарам:
400 * 15 +180000 = 186000 р.
2) Налоговая база по реализованной продукции: 560000 р.
3) НДС от реализации равен: 560000*18/100 = 100800 р.
4) Сумма НДС к вычету равна: 186000 * 18 /100 = 33480 р.
5) Сумма НДС подлежащая перечислению в бюджет:
100800 – 33480 = 67320
Уплата налога производится равными долями не позднее 20 -го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, рассчитанный НДС необходимо разделить на три части: 67320 / 3 = 22440 р.
Фармацевтическая фабрика приобрела спирт объемом 400 литров для приготовления лекарств. Цена 1 л. спирта (включая акциз) -15 р., приобретены также другие материалы на сумму 180 тыс.р.( без учета НДС). Спирт и материалы оплачены и оприходованы по счетам фактурам. Реализовано за отчетный период лекарств на сумму 560 тыс.р. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
Решение
1) Налоговая база по приобретенным товарам:
400 * 15 +180000 = 186000 р.
2) Налоговая база по реализованной продукции: 560000 р.
3) НДС от реализации равен: 560000*18/100 = 100800 р.
4) Сумма НДС к вычету равна: 186000 * 18 /100 = 33480 р.
5) Сумма НДС подлежащая перечислению в бюджет:
100800 – 33480 = 67320
Уплата налога производится равными долями не позднее 20 -го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, рассчитанный НДС необходимо разделить на три части: 67320 / 3 = 22440 р.
Comments
No comments available.
